社会责任管理体系审核，就是客观地获取审核证据并予以评价，以判断公司的社会责任管理体系是否符合社会责任标准的一个系统化的、独立的验证过程，为利益相关者提供可信任的依据。

    按审核方和被审核方的关系划分，社会责任管理体系审核分为三种，即第一方审核，第二方审核和第三方审核。第一方审核是公司对自身的审核，也称内部审核。第二方审核是在合同条件下，由公司的顾客或者顾客委托的代表进行的审核。第三方审核是由具备资格的认证机构进行的独立审核。

    第三方审核由经过培训的审核员按照规定的程序和方法进行，其结果就是对被审核的社会责任管理体系是否符合规定的要求作出结论，并给予书面证明。第三方SA8000认证已经被看作是一家公司是否按照国际公认的SA8000标准建立管理体系，并具有体系运行保证能力的可靠标志。为公司的利益相关者，特别是客户和消费者，提供客观公正的评价，以便赢得利益相关方的信任，获得更大的市场竞争优势。

1. 社会责任管理体系审核的基本程序

    进行社会责任管理体系审核，首先应明确审核目的，审核应建立在委托方所规定的审核目的的基础上。社会责任管理体系审核的目的一般有以下几种：   

    (1)确定被审核方建立的体系是否符合社会责任管理体系标准。

    (2)判断被审核方建立的社会责任管理体系是否有效地实施和维持。

    (3)确定管理体系的充分性、适用性和有效性。

    (4)识别被审核方社会责任管理体系中需要改进的项目。

    (5)实施第三方认证，如SA8000认证。

    (6)对商业合作伙伴的社会责任管理体系进行评价，如供应商认证。

在确定审核目的后，审核组长应与被审核方确定审核范围。第一方审核的范围可以根据公司的安排灵活掌握。但第二方和第三方审核在确定审核范围时应考虑以下因素：

    (1)被审核方在行政上，即人力、物力和财力运行上是否具有相对的独立性。一个企业的一部分可否作为被审核方，就要看它在行政上是否相对独立于企业的其他部分。

    (2)与环境审核相似，确定社会责任管理体系审核范围时，应考虑被审核方在环境上的独立性。一个非独立的、与现场其他部分有相互作用的部分，一般不能被认为是完整的审核范围。

    (3)被审核方的现场在地理位置上也应是相对独立的，地理上难以分开的两个部分一般不宜单独建立社会责任管理体系。

    社会责任管理体系审核的准则一般包括以下三种：

    (1)SA8000社会责任国际标准。

    (2)客户(买家)提供的供应商社会责任守则。

    (3)公司社会责任管理手册，程序文件及其他社会责任管理体系文件。

    (4)适用于被审核方的劳动保护及职业安全卫生法律法规和其他要求。

    为了保证审核的公正性，保证审核过程、审核发现及审核结论的客观性，审核组成员应独立被审核的活动，他们在审核全过程中应当保持客观，不存偏见，与被审核方没有利益冲突。公司内部的审核员不应与被审核对象有直接的责任关系。所谓客观性是指通过客观的方法获取客观的证据，并据此作出客观的评价，以判断公司的有关事项是否符合审核准则。

    审核组通过收集审核证据，对所有审核证据进行评审，以确定被审核方的社会责任管理体系在哪些方面符合审核准则，哪些方面不符合审核准则。对于符合审核准则的审核证据要进行分析，在审核报告中对其进行必要的描述。而对于不符合审核准则的审核发现更要进行认真分析，确定体系存在的主要问题，提出不符合报告。

    社会责任管理体系审核一般包括以下几个步骤：

    (1)确定任务。即确定审核范围和审核准则，根据审核范围确定工作量和任务的大小。

    (2)准备审核。包括指定审核组长，由审核组长组成审核组。审核组长编制审核计划并分配审核任务结审核成员，进行文件预审，在文件预审的基础上制定审核检查表。审核组长还要将审核计划通知被审核方，与被审核方确认现场审核日期。

    (3)现场审核。审核组应准时到达审核现场，召开首次会议，解释审核的目的、范围、准则和方法。现场审核方法主要是通过查阅文件记录、面谈和现场观察三种方式。现场审核以末次会议结束。在末次会议上，审核组应报告审核发现，宣布审核结论，并要求被审核方提出纠正行动计划。   

(4)编写审核报告。审核组长应按照规定的格式编写审核报告，呈报给委托方。

(5)跟踪纠正行动。对被审核方的纠正行动的落实情况进行跟踪审核和验证。

本章以SA8000认证审核为例，介绍社会责任管理体系审核过程。

2. 准备审核

    审核准备是实施审核的基础，准备越充分，审核实施就越顺利，效果越显著。从认证机构接受公司申请，在公司社会责任管理体系建立并至少运行3个月后，即可启动审核，开始审核准备。

2.1 认证审核申请的受理

    1．公司应提交的文件

    一旦公司决定申请SA8000认证，公司可以同SAI认可的认证机构联系，了解有关的程序、准备和条件，然后在咨询机构或认证机构的协助下，制定认证计划，逐步实施。

    (1)申请书。申请书应是正式的，并由授权代表签署。申请书的内容应包括认证范围、申请公司同意遵守认证要求等信息。

    (2)调查问卷。一般包括申请公司简况，如公司性质、名称、地址、人力及技术资源，有关社会责任管理体系及其活动的信息等。

    (3)营业执照或法定代表人授权书。

    (4)产品介绍及工艺流程。

    (5)社会责任管理手册，手册内容较简单时应要求提交程序文件。

    2．受理申请的条件

    (1)申请方一般应具有法人资格，持有商业注册证明，具备二级或委托法人资格也可；

    (2)申请方应按SA8000社会责任标准建立了文件化的社会责任管理体系；

    (3)申请方的社会责任管理体系已经有效运行，已完成一次内部审核及管理评审；

    (4)申请方的社会责任管理体系有效运行，一般应将全部要素运行一遍，并至少有三个月的运行记录。

    3．认证机构的合同评审

    认证机构应对申请方的要求进行评审，并形成记录。认证机构应确保：

    (1)认证的各项要求规定明确，形成文件并得到理解；

    (2)认证机构与申请方之间在理解上的差异得到解决；

    (3)针对申请方申请的认证范围，营业场所及一些特殊要求(如申请方使用的语言、申请方的认证范围所涉及的专业技术等)，认证机构有能力实施认证。

  4．确定审核范围

    社会责任管理体系审核是在审核范围内进行的，在认证过程中，从申请与受理、合同评审、实施审核到认证证书描述都涉及审核范围，确定审核范围应从公司管理权限、活动领域、现场区域等多方面考虑。审核范围最初由委托方依据被审核方体系建立的范围和拟认证的范围提出，由委托方和认证机构双方经过协商达成。确定审核范围的最好方式是由认证机构到被审核方初访时现场确认。 

2.2 组成审核组

   认证机构受理审核申请后，应尽快成立审核组，指定审核组长，尽快开始审核准备工作。   

    确定审核组的规模和成员时应考虑如下因素：

    1．审核所依据的SA8000社会责任标准；

    2．公司类型、规模、生产类型、复杂程度及有关法规要求；

    3．审核组所需要的专业人员或专业技能；

    4．使审核组成员特长或能力得到充分发挥的最佳组合；

    5．有利于与被审核方联系、接触所需的语种、语言技巧和个人技巧；

    6．能避免与被审核方产生利益冲突及其他相关因素。

    审核组长应及时向审核组成员通报情况，根据成员的专业资格、经验和专长分配工作任务，必要时还可分成若干小组。

2.3 文件预审

    在现场审核开始前，审核组成员应预先审阅被审核方提供的文件，包括社会责任管理体系手册、程序文件，相关管理文件和背景资料。背景资料包括公司营业执照、劳动年检报告、利益相关者意见和投诉、工会组织、客户(买家)社会责任守则及其审核结果、厂区平面图、生产工艺流程图、社区平面图、主要生产部门及工人人数、工作时间及班次安排、工资计算方法、厂规厂纪、劳动合同、工伤事故记录、车间空气测试报告及有毒有害物质清单等。如果提供的文件不够，审核组长应及时通知委托方。

    文件预审的目的在于了解被审核方的社会责任管理体系文件(主要是管理手册)是否满足SA8000标准的要求，以确认能否进行现场审核，通过对管理手册、程序文件及背景资料的预审，了解被审核方的社会责任管理体系情况，为现场审核做好准备。文件预审应弄清楚以下几点：

1.文件内容是否覆盖SA8000标准的所有要求，不得回避或遗漏；

    2．文件内容是否准确无误、切实可行，是否存在内部逻辑性和连贯性；

    3．管理体系文件是否现行有效，是否符合文件控制程序要求；

    4．名词术语是否与SA8000标准定义一致。

    由于SA8000认证审核的特殊性，认证机构一般会通过互联网和专业检索服务机构检索被审核方是否有严重违反劳工标准的报道，当地主要劳工组织是否披鳕关于被审核方的严重违反劳工标准的恶性事件，确保被审核方没有不良记录。

    文件预审后，审核组应提交一份书面的文件预审报告。对于文件预审中发现的问题，通常要求被审核方在规定期限内进行修改，直至通过审查，才能进行后续的现场审核工作。

2.4 编制审核工作文件

    审核工作文件是指审核员在审核过程中所使用的，作为原始资料保存的各种规范性文件、记录、表格和清单，如现场审核检查表、首次会议和末次会议签到表、不符合项报告、纠正行动及审核报告等。

    审核检查表是审核员进行审核的重要工具，也是审核工作的重要原始资料之一。全球各大认证机构都把审核检查表当作审核员的重要智力成果。编制审核检查表是一项技术性较强的工作，也是审核准备的一项重要工作。根据分工，审核员首先编出各自负责的部门或要素核查表，交由审核组长进行审阅，以保证体系审核的系统性，避免重复或者遗漏管理体系的要素。

    审核核查表一般采用“一问一答”形式，答案是“是”是“否”，必要时提出补充(如图6-1)。

    编制检查表时，要注意所提出的审核内容应以SA8000标准、法律法规要求以及被审核方的管理体系文件的规定为依据，不能以审核员自己的个人观点作为审核的依据。

    应当注意，检查表是审核员的工作文件，没有必要披露给被审核方，更不能提前通报给被审核方，以致被审核方有针对性地做好准备，而现场审核时不能看到真实情况。

表1  SA8000社会责任管理体系审核检查表